【作　　者】
陈福军

【作者单位】
（山东理工大学商学院 山东淄博 255049）

【摘　　要】

      【摘要】在Excel中编制现金流量表的方法较多，本文以现金流量项目辅助核算方法为例，介绍利用Excel编制现金流量表的方法与过程。
　　【关键词】会计科目表   现金流量项目表   凭证数据表

　　一、创建会计科目表
　　会计科目是会计核算中最基本的要素，会计科目编码是对应于会计科目的代码，是Excel中发生额分类汇总的依据。会计科目表必须根据会计制度和会计准则的要求并结合企业管理实际进行设置。
　　1. 会计科目表设置思路。会计科目表制作的目的是为凭证制作、公式引用做准备，是确保会计科目唯一性的基础性工作，需要以科目编码的编码方案进行总账科目、明细科目的判断。为方便公式定义和跨表引用，还需要把科目编码和科目名称所在的区域设置为名称，以名称方式进行引用。