【作　　者】
赵东方

【作者单位】
北京工商大学会计学院

【摘　　要】
　　一、集团结算中心的作用及性质
　　结算中心在集团资金管理方面的作用主要是：①集团资金效益最大化，即通过集中原本分散在各成员企业的资金以减少资金沉淀，加速资金周转，从而从整体上提高资金使用效益；②内部付款在途时间最小化，即利用先进技术实现银企互联以及集团内部联网，直接进行网上业务结算，提高结算（特别是远距离结算）效率，减少在途资金；③银行费用和交易费用最小化，即通过整合集团资源实现融资成本、贷款利息和结算手续费最小化；④集团资金流动性管理最优化，即通过掌握资金支付权进行实时的资金监控，避免不合理的资金支出，以实现资金流动的均衡和有效。
　　结算中心被视为集团内部的“准银行”，但它又属于集团的一个部门，受集团统一领导，从而与专业银行有所差别。首先，结算中心的业务范围没有专业银行广，只涉及收付款、贷款、还款、票据管理等基本业务；其次，结算中心资金调度和管理的目标是辅佐集团实施整体战略，而不是实现自身利益最大化；再次，结算中心又比专业银行多一些职能，比如代表集团对资金进行实时监控等。